El crowdfunding te permite ayudar a quienes lo necesitan con absoluta facilidad y mínima molestia. Todo lo que tiene que hacer es hacer clic con el mouse, tocar su teléfono y enviar dinero a alguien que lo necesite, al menos si hay que creer en la campaña del sitio web. No es necesario debitarlo en efectivo de su cuenta bancaria porque PayPal y las tarjetas de crédito también funcionan.
Puede reclamar una deducción de impuestos por realizar donaciones caritativas, pero puede estar sujeto a varias reglas. Desafortunadamente, estas reglas impiden que muchas donaciones de crowdfunding califiquen.
Conclusiones clave
- Es posible que pueda reclamar una deducción en su declaración de impuestos si dona dinero a través de financiación colectiva si se destina a una organización benéfica que califique.
- El Servicio de Impuestos Internos (IRS) y muchos sitios de financiación colectiva tienen herramientas disponibles para ayudarle a determinar si el destinatario es un 501(c)(3) verificado y elegible para una deducción de impuestos.
- Debe detallar para aprovechar la deducción caritativa en su declaración de impuestos, por lo que cualquier beneficio dependerá de su tasa impositiva marginal y del monto de la deducción estándar que podría haber reclamado si no detallara.
- Existe un límite anual sobre cuánto puede donar antes de ser responsable de pagar el impuesto sobre donaciones.
Crowdfunding y donaciones benéficas
Lo más probable es que hayas oído hablar de estos sitios, incluso si nunca antes has donado: GoFundMe, Kickstarter, Crowdfunder y muchos otros. Tal vez una familia enfrenta graves problemas financieros debido a alguna catástrofe imprevista, o alguien está tratando de recaudar dinero para crear un nuevo y sorprendente dispositivo que salvará al mundo. Donas $50 a la cuenta correspondiente a través de un sitio web de financiación colectiva.
La regla de donaciones caritativas más restrictiva del Código de Rentas Internas (IRC) cubre a quién puede donar dinero si desea reclamar una deducción de impuestos por su generosidad. Desafortunadamente, los obsequios a particulares no califican. No puedes darle $50 a tu vecino con mala suerte y reclamar una deducción de impuestos por ello, independientemente de si le diste esos $50 directamente o a través de un sitio de financiación colectiva. El IRS lo llama regalo, no donación.
Nota
Esa familia o empresario prometedor no recibirá los $50 completos. El sitio deducirá primero una tarifa de procesamiento. La tarifa de procesamiento de pagos de GoFundMes es del 2,9% a partir de diciembre de 2022, más $0,30 adicionales por donación.
Otras donaciones que no se consideran donaciones caritativas a efectos fiscales incluyen fondos a partidos políticos, organizaciones y gobiernos extranjeros, sindicatos, clubes sociales y hospitales y escuelas con fines de lucro.
Organizaciones benéficas aprobadas por el IRS
Puedes reclamar una deducción de impuestos por algunas contribuciones realizadas a través de plataformas de crowdfunding si tu donación es a una organización benéfica certificada. Debe estar oficialmente registrado y reconocido por el gobierno y regulado por la ley federal o estatal. En términos fiscales, debe ser una "organización 501(c)(3)".
Los sitios de financiación colectiva son muy conscientes de este problema y algunos, incluido GoFundMe, han tomado medidas para ayudarle en tales circunstancias. Identifican las campañas en sus sitios web que califican para una deducción de impuestos porque están dirigidas por organizaciones 501(c)(3). Normalmente verá algún tipo de insignia o emblema junto al nombre de la campaña en el sitio. Incluso los sitios que no hacen un esfuerzo adicional normalmente notarán que la organización es una organización benéfica calificada.
Importante
El IRS ofrece una herramienta de búsqueda de organizaciones exentas de impuestos. Debería poder reclamar una deducción si el nombre de los organizadores de la campaña de crowdfunding aparece allí y está exento de impuestos. De lo contrario, es probable que no puedas hacerlo.
Debe detallar para reclamar la deducción
Suponiendo que la campaña de financiación colectiva que desea donar cumpla con todas las reglas aplicables, tendrá que trabajar un poco más para reclamar una deducción de impuestos a cambio de su amabilidad. Debe detallar para reclamar una deducción por donaciones caritativas en el año en que donó. Esto requiere completar el Anexo A con su declaración de impuestos.
Tendrá que renunciar a la deducción de impuestos estándar para su estado civil si detalla. Muchos contribuyentes descubren que incluso cuando suman todas sus deducciones detalladas calificadas (no solo por donaciones caritativas sino también por cosas como impuestos estatales y locales y gastos médicos) el total es menor que la deducción estándar que tienen derecho a reclamar por su declaración. estado.
Consulte el cuadro a continuación para conocer los montos de deducción estándar para los años fiscales 2022 y 2023.
Terminaría pagando impuestos sobre ingresos por $2,950 más de lo necesario si presenta su declaración de impuestos de 2022 como contribuyente único y reclama un total de $10,000 para sus deducciones detalladas.
Y es posible que su donación no cuente para el total de deducción detallada, incluso si dona miles de dólares. El IRC limita la mayoría de las deducciones por donaciones al 60% de su ingreso bruto ajustado (AGI), junto con otros límites posibles, como si espera recibir un crédito fiscal estatal o local por su contribución. Y debe deducir su valor de la deducción reclamada si recibió algo de valor a cambio de su donación.
Advertencia
Es una buena idea conservar los recibos para confirmar cualquier donación caritativa. De hecho, debe hacerlo (y las organizaciones benéficas deben proporcionarle un recibo) si dona más de $250.
Su AGI es lo que queda después de realizar ciertos ajustes a los ingresos, luego puede restar sus deducciones detalladas o la deducción estándar de allí. Si su AGI es de $50 000 y donó $35 000, está limitado a reclamar una deducción por solo $30 000 de sus donaciones. Sin embargo, en la práctica la mayoría de la gente no dona más del 60% de sus ingresos.
La complicación del impuesto sobre donaciones
Hay una ecuación más para calcular. Podría terminar siendo responsable de pagar el impuesto federal sobre donaciones.
Importante
No tiene que pagar el impuesto sobre donaciones por ninguna donación que haga a una campaña de financiación colectiva dirigida por una organización benéfica calificada.
El IRS considera que un obsequio es una transferencia de valor (como efectivo, acciones u otro activo) a un individuo, sin expectativa de ningún tipo de pago, incluidos servicios o favores. El IRC le permite regalar hasta $16,000 por destinatario de regalo por año sin incurrir en impuestos en 2022, aumentando a $17,000 en 2023. Estas exenciones son por persona, por lo que se duplican si está casado y presenta una declaración conjunta.
El donante, no el destinatario, paga el impuesto sobre donaciones. En otras palabras, usted debería pagar el impuesto sobre donaciones por $10 si fuera generoso y donara $16,010 a una organización benéfica. El impuesto sobre donaciones oscila entre el 18% y el 40%, dependiendo del valor del obsequio que haya realizado.
Preguntas frecuentes (FAQ)
Contribuí a una cuenta de GoFundMe para la cirugía de un amigo. ¿Puedo reclamar una deducción de impuestos?
Desafortunadamente, no. El dinero entregado a individuos no cuenta como donación caritativa a efectos de una deducción de impuestos.
Mi amigo recaudó 20.000 dólares para mi cirugía. ¿Tengo que pagar un impuesto sobre donaciones?
No tendrás que pagar un impuesto sobre donaciones porque el impuesto es responsabilidad del donante, pero tendrás que incluir esta cantidad como parte de tu ingreso imponible. Las deducciones por gastos médicos pueden ayudar a compensar el costo.
Hice una donación a una organización benéfica local y, a cambio, me dieron un regalo caro. ¿Quién paga aquí?
Las consecuencias fiscales precisas dependen del importe de la donación, el valor de la donación y su situación fiscal personal. Pero, en términos generales, puedes reclamar una deducción por el monto de tu donación menos el monto del obsequio que recibiste a cambio.