Die Simplified Employee Pension IRA (SEP-IRA) bietet Selbstständigen eine großartige Möglichkeit, Geld für den Ruhestand zu sparen. Aber man muss die Beitragsgrenzen kennen und sich innerhalb dieser halten. Außerdem müssen Sie bestimmte Fristen einhalten.
Das Versäumen dieser Fristen kann zu Strafen oder verpassten Beitragsmöglichkeiten führen. Das Verständnis der Zulassungsvoraussetzungen ist auch von entscheidender Bedeutung, um die Vorteile einer SEP-IRA zu maximieren.
Wichtige Erkenntnisse
- Sie können für das Steuerjahr 2024 (die Steuererklärung, die Sie im Jahr 2025 einreichen) den geringeren Betrag von 25 % der Vergütung eines Mitarbeiters oder 69.000 US-Dollar in eine SEP-IRA einzahlen.
- Für 2023 betrug die SEP-IRA-Beitragsgrenze 25 % der Vergütung oder 66.000 US-Dollar.
- Wie bei anderen IRAs, die kurzfristige Beiträge zum Rentenkonto ermöglichen, ist die Frist für die Zahlung von Beiträgen zu einem SEP-IRA der Tag der Steuererklärung im darauffolgenden Jahr (normalerweise der 15. April).
Die Grundlagen von SEP-IRAs
Ein SEP-IRA-Plan bietet Unternehmern die Möglichkeit, für sich und ihre Mitarbeiter für den Ruhestand zu sparen. Selbstständige und Unternehmen jeder Größe können einen solchen Plan einrichten. Eigentümer können für jeden Mitarbeiter Geld investieren. Es handelt sich um ein recht einfaches Konto, das Sie mit ein wenig Papierkram verwalten können. Es gibt keine Regeln für die jährliche Einreichung.
Mit SEP-IRAs können Sie steuerlich absetzbare Beiträge leisten und Ihre Einnahmen auf steuerbegünstigter Basis steigern. Weder das von Ihnen eingezahlte Geld noch dessen Gewinn werden besteuert, bis Sie es abheben. SEP-IRAs bieten außerdem Finanzierungsflexibilität von einem Jahr zum nächsten, was für Unternehmen mit schwankendem Vermögen ein echter Gewinn sein kann.
Notiz
Sie können bis zu den SEP-IRA-Grenzen investieren, wenn Ihr Unternehmen ein hervorragendes Jahr hat, oder Sie können sich dafür entscheiden, überhaupt kein Geld zu investieren, wenn es ein angespanntes Jahr ist.
In SEP-IRAs gehaltene Vermögenswerte werden gesetzlich als traditionelle IRA-Vermögenswerte behandelt. Daher unterliegen sie vielen der gleichen Regeln wie diese IRAs.
SEP-IRA-Beitragsgrenzen
Eines der schönsten Features des SEP-Plans ist der große Betrag, den Sie für den Ruhestand zurücklegen können. Es wird davon ausgegangen, dass alle SEP-IRA-Beiträge von Arbeitgebern im Namen ihrer Arbeitnehmer geleistet werden. Sie können bis zu 25 % der Mitarbeitervergütung oder 69.000 US-Dollar im Jahr 2024 beisteuern, je nachdem, welcher Betrag geringer ist. Für 2023 betrug die Beitragsgrenze 25 % der Vergütung oder 66.000 US-Dollar.
Wenn Sie dies im Namen anderer tun, müssen Sie für alle Ihre Arbeitnehmer den gleichen Prozentsatz der Vergütung einzahlen. Ihr Eigenbeitrag basiert auf Ihrem angepassten Jahreseinkommen aus selbständiger Tätigkeit, wenn Sie in Ihren eigenen SEP-Plan einzahlen.
Notiz
Die Beitragsgrenze unterliegt jährlichen Anpassungen der Lebenshaltungskosten.
Das hohe Limit ermöglicht es Ihnen möglicherweise, bei einem SEP-IRA mehr Geld einzuzahlen, als Sie es bei anderen Arten von Plänen könnten. Diese Limits sind höher als bei einem herkömmlichen IRA-Limit: 7.000 US-Dollar im Jahr 2024 oder 8.000 US-Dollar für Personen ab 50 Jahren. Für 2023 betrugen diese Grenzen 6.500 US-Dollar und 7.500 US-Dollar für Sparer ab 50 Jahren.
Die 401(k)-Grenze für Arbeitnehmer beträgt im Steuerjahr 2024 23.000 US-Dollar bzw. 30.500 US-Dollar für Personen ab 50 Jahren. Für 2023 lagen diese Grenzwerte bei 22.500 US-Dollar bzw. 30.000 US-Dollar für Personen ab 50 Jahren. SEP-IRAs bieten im Gegensatz zu IRAs und 401(k)s keine Nachholbestimmungen nach dem 49. Lebensjahr, aber ihre Beitragsgrenzen sind bereits hoch.
Ihr bereinigtes Nettoeinkommen aus selbständiger Tätigkeit
Selbstständige müssen bei der Berechnung ihrer SEP-IRA-Beitragsgrenze von 25 % ihr bereinigtes Nettoeinkommen aus selbständiger Tätigkeit als Vergütung heranziehen. Ermitteln Sie zunächst Ihr Bruttoeinkommen. Ziehen Sie nun Ihre Geschäftsausgaben ab, einschließlich der Beträge, die Sie in Ihre SEP-IRA eingezahlt haben. Ziehen Sie nun die Hälfte Ihrer Selbstständigkeitssteuer ab. Dies ist Ihr bereinigtes Nettoeinkommen.
Notiz
Arbeitnehmer können auch steuerlich absetzbare traditionelle IRA-Beiträge zu SEP-IRAs leisten, sofern der Plan dies vorsieht. Aufgrund Ihrer Teilnahme am SEP-Plan des Arbeitgebers ist die Möglichkeit zum Abzug dieser Beiträge jedoch möglicherweise eingeschränkt oder entfällt.
Beitragsfristen
Wie herkömmliche IRAs bieten SEP-IRAs kurzfristige Steuereinsparungen, um Ihre Steuerlast als Geschäftsinhaber zu senken, Sie müssen jedoch bestimmte Fristen einhalten. Eine SEP-IRA muss innerhalb der Steuererklärungsfrist Ihres Unternehmens zuzüglich etwaiger Verlängerungen für das Steuerjahr eingerichtet werden, für das der qualifizierende Beitrag gilt.
Die Steuererklärungsfrist für viele Kleinunternehmer ist in den meisten Jahren der 15. April. Wenn Sie eine Fristverlängerung beantragen, verschiebt sich das Datum auf den 15. Oktober. Wenn Sie eine Fristverlängerung beantragen, haben Sie jedoch keine zusätzliche Zeit, um die Steuern zu zahlen, die für diese Steuererklärung fällig sind.
Für die Einzahlung von Geldern gelten ähnliche SEP-IRA-Fristen. SEP-IRA-Beiträge können für das Vorjahr bis zum Ablauf der Steuererklärungsfrist geleistet werden. Sie können das Konto einrichten und bis zum 15. April oder 15. Oktober darauf einzahlen. Informieren Sie unbedingt die IRA-Verwahrstelle, um den Beitrag für das Vorjahr zu kodieren, wenn Sie dies beabsichtigen.
Behalten Sie die SEP-IRA-Grenzwerte im Kontext
Für kleine Unternehmen und Selbstständige gibt es weitere Möglichkeiten der Altersvorsorge, wie z. B. SIMPLE IRAs, individuelle 401(k)s, Keoghs oder reguläre 401(k)s. Es ist sinnvoll, diese Optionen zu vergleichen und zu entscheiden, welche für Ihre Bedürfnisse die richtige ist.
Häufig gestellte Fragen (FAQs)
Können Teilzeitbeschäftigte in eine SEP-IRA investieren?
Sie können in eine SEP-IRA investieren, solange Sie über 21 Jahre alt sind, in den letzten fünf Jahren drei Jahre lang für das Unternehmen gearbeitet haben und im vergangenen Jahr mindestens 650 US-Dollar mit dem Unternehmen verdient haben.
Wo melde ich SEP-IRA-Beiträge auf Formular 1040?
Wenn Sie selbstständig sind, können Sie die Beiträge, die Sie zu Ihrer SEP-IRA leisten, in Zeile 16 von Anhang 1 melden. Der Gesamtbetrag aus Teil II von Anhang 1 wird in Zeile 10 Ihres Formulars 1040 übertragen. Sie müssen die geleisteten Beiträge in Bezug auf das Steuerjahr angeben, in dem die SEP gegründet wurde.