Angesichts der Wichtigkeit, Ihren Kindern etwas über Geld beizubringen, haben Sie im Laufe der Jahre möglicherweise viel Zeit damit verbracht, das Thema mit Ihrer Familie zu besprechen, insbesondere da es sich um eine gängige Form des nicht vertrauensvollen Schenkungsmechanismus handelt, den Uniform Transfers to Minors Act ( UTMA). Unabhängig davon, ob Sie über die UTMA eine Geldspende machen oder Aktien gemäß den UTMA-Gesetzen übertragen, ist dies ein beliebtes Tool für Familien.
So wie das UTMA geschrieben ist, ist eine solche Schenkung an einen Minderjährigen unwiderruflich und kann nicht rückgängig gemacht werden. Nachdem der Scheck hinterlegt, die Anteile übertragen oder die Investmentfondstransaktionen erfasst wurden, muss die Glocke nicht mehr geläutet werden.
Während die Vermögenswerte im UTMA dem Minderjährigen gehören, kann es unter bestimmten Umständen vorkommen, dass eine übergeordnete Depotbank vom Konto abheben kann. Allerdings lassen die Regeln Spielraum für Interpretationen, und in der Vergangenheit gab es viele Fälle, in denen Kinder ihre Eltern wegen Misswirtschaft mit UTMA-Vermögen verklagten.
Wichtige Erkenntnisse
- Gemäß dem Uniform Transfers to Minors Act (UMTA) kann auf ein UTMA-Konto eingezahltes Geld in der Regel nur vom Kind im entsprechenden Alter abgehoben werden.
- Als UTMA-Depotbank haben Sie eine treuhänderische Pflicht gegenüber dem Begünstigten des Kontos, was bedeutet, dass Sie vor allem dessen Wohl wahren müssen
- Eine UTMA-Depotbank kann möglicherweise einige Depotwerte zum „Gebrauch und Nutzen des Minderjährigen“ verwenden.
- Abhebungen von einem UTMA-Konto können die Pflichten eines Betreuers, der ein Elternteil oder Erziehungsberechtigter ist, zur Unterstützung des Minderjährigen nicht ersetzen.
Können Sie das UTMA-Geld Ihres Kindes ausgeben?
Der Uniform Transfers to Minors Act (UTMA) erlaubt der Depotbank unter bestimmten Umständen, die verwahrten Vermögenswerte „zum Nutzen und Nutzen des Minderjährigen“ zu verwenden. Dazu können Ausgaben zugunsten des Minderjährigen oder sogar Zahlungen an den Minderjährigen (nach Vollendung des 14. Lebensjahres) gehören.
Der einzige große Vorbehalt besteht darin, dass Abhebungen, Zahlungen oder Ausgaben von diesem Konto nicht die Verpflichtung ersetzen können, die Sie als Elternteil oder Erziehungsberechtigter haben, den Minderjährigen zu unterstützen.
Der Grund, warum die UTMA-Vermögenswerte Ihres Kindes geschützt sind
Rechtlich gesehen geschahen zwei Dinge, als Vermögenswerte nach dem UTMA-Gesetz gespendet wurden, unabhängig davon, ob der Spender die UTMA-Beschränkungen für Abhebungen vollständig kannte oder nicht.
Es wurde zu einer sofort unverfallbaren, unwiderruflichen Schenkung
Normalerweise können weder Sie noch ein anderer Spender aus irgendeinem Grund Geld, das in eine UTMA eingezahlt wurde, zurückziehen (dies schließt Fälle ein, in denen das Kind stirbt; die UTMA-Gelder sind Teil seines Nachlasses und müssen entsprechend beglichen werden). Das Geld muss dem Kind in dem zum Zeitpunkt der Schenkung festgelegten Reifealter ausgehändigt werden und kann bis zum Alter von 25 Jahren betragen. Wenn kein Alter festgelegt ist, beträgt es standardmäßig entweder 18 oder 21 Jahre. je nach Landesrecht.
Es gibt kein Szenario, in dem Sie das Geld zurücknehmen können. Es spielt keine Rolle, wenn Sie der Meinung sind, dass die Mittel zu hoch sind, als dass sie damit umgehen könnten. Sie können Ihnen sagen, dass sie planen, das College abzubrechen und den Rest ihrer Ersparnisse in Las Vegas zu verspielen - das ist ihre Entscheidung, und es ist ihr Geld. Alles, was Sie tun, um sie davon abzuhalten, das von ihnen gewünschte Geld auszugeben, wird Sie in eine rechtlich prekäre Lage bringen.
Als Kontoverwalter haben Sie gegenüber Ihrem Kind eine treuhänderische Pflicht
In den Vereinigten Staaten gehört das Geld eines Kindes nicht den Eltern oder Erziehungsberechtigten des Kindes. Sobald der Papierkram in Ordnung ist, werden Sie als Depotbank eines UTMA zum Treuhänder oder schulden dem Begünstigten dieses Kontos eine Treuepflicht.
„Treuhandpflicht“ bedeutet, dass Sie das Geld nur in ihrem besten Interesse verwenden dürfen. Sie müssen es in einer Weise investieren, die mit der „Prinzip der umsichtigen Person“ vereinbar ist. Sie können die Mittel auch nicht für notwendige Ausgaben wie Essen oder Unterkunft verwenden, da Sie als Eltern gesetzlich dazu verpflichtet sind.
„Sobald Sie jemanden in diese treuhänderische Funktion eingesetzt haben, kann er nicht mehr zahlen, wenn die Unterhaltsverpflichtungen für das Kind individuell bei ihm liegen“, sagte Jason Haselkorn, Anwalt für Anlagebetrug und Partner bei Haselkorn and Thibaut, in einem Interview mit The Balance. „Sie können kein Geld nehmen, das dem Begünstigten gehört, um Unterhaltsverpflichtungen für Kinder zu begleichen, denn als Treuhänder und Treuhänder stehlen Sie im Grunde das Geld des Begünstigten, selbst wenn das Geld dem Begünstigten zugute kommt“, fügte er hinzu .
Diese treuhänderische Verpflichtung macht es auch so schwierig zu verstehen, was zulässig ist und was nicht, da die Gesetze von Staat zu Staat unterschiedlich sind. „Jetzt unterliegen Sie dem Gewohnheitsrecht dieses Staates und jeder Staat hat seine eigene Rechtsprechung und Grundsätze des Gewohnheitsrechts, die sich weiterentwickeln werden“, sagte Haselkon.
Notiz
Im Rahmen der treuhänderischen Pflicht sind Sie außerdem dazu verpflichtet, detaillierte Aufzeichnungen über jeden Geldfluss, der auf das Konto oder aus dem Konto fließt, bis auf den Cent genau zu führen. Wenn das Kind Buchhaltungsunterlagen verlangt, selbst Jahrzehnte nach der ersten Feststellung (was oft der Fall ist, wenn Babys oder Kleinkinder begabt sind), werden Sie von den Gerichten dazu gezwungen, diese vorzulegen (sofern Sie dies nicht freiwillig tun). ).
Man könnte meinen, diese Regeln wären ziemlich einfach. Dennoch behaupten Eltern weiterhin fälschlicherweise, oft mit Überzeugung, dass sie vollkommen das Recht hätten, das Geld eines Kindes auszugeben, eine frühere Überweisung rückgängig zu machen oder einem unverantwortlichen Kind irgendwie den Zugriff auf das UTMA-Geld zu verweigern. Durch die Einlösung von Schecks im Namen eines Kindes verpflichtet sich der Elternteil, wissentlich oder unwissentlich, die Pflichten und Verbindlichkeiten der Vormundschaft zu übernehmen. Der Spender oder das Kind könnten leicht zurückkommen und den Elternteil verklagen, wenn der Elternteil diese Gelder schlecht verwaltet. Auch ohne böswillige Absicht ist es illegal, mit dem Geld etwas zu tun, um das das Kind nicht bittet. Ein Kind könnte technisch gesehen auf etwas so Einfaches klagen wie die Übertragung des UTMA-Geldes in einen regulären 529-College-Sparplan.
Ein Gerichtsverfahren könnte zur Rückerstattung der von Ihnen eingenommenen Gelder, zur Zahlung von entgangenen Kapitalerträgen, die hätten erwirtschaftet werden sollen, zu Anwaltskosten und zu einer Vielzahl anderer Ausgaben führen, die teurer sein können (und wahrscheinlich auch werden) als das von Ihnen verwendete Geld.
Einige Urteile der Rechtsprechung, in denen ein Elternteil von einem erwachsenen Kind verklagt wird
Selbst wenn Sie glauben, dass Sie das UTMA-Geld zum Wohle Ihres Kindes ausgeben, handelt es sich möglicherweise nicht um eine zulässige Transaktion und es besteht durchaus Anlass zur rechtlichen Anfechtung. Auch wenn es viele Beispiele dafür gibt, dass Depotbanken in böser Absicht handeln, kann schon etwas so Einfaches wie die unsachgemäße Führung von Konten Sie in Schwierigkeiten bringen.
Schauen Sie sich Whitman gegen Whitman im Jahr 2012 vom Berufungsgericht in Ohio an. Ein zugelassener Anwalt richtete für seinen Sohn mehrere Konten ein, darunter auch einen College-Fonds. Als sein Sohn es benutzte und nicht herausfinden konnte, wo das ganze Geld war, verklagte er seinen Vater. Sein Vater verlor nicht nur, sondern wurde wegen Verachtung auch ins Gefängnis gebracht.
Im Fall Carlson v. Wells im Jahr 2011 vor dem Obersten Gerichtshof von Virginia verklagten die Carlson-Kinder ihren Vater und ihren Onkel, nachdem dieser sich geweigert hatte, detaillierte Aufzeichnungen über die für sie eingerichteten UTMA-Fonds vorzulegen. Das Gericht stellte schließlich fest, dass der Vater einen Teil des Geldes ausgegeben hatte, mit dem Rest auf die Aktie einer Fluggesellschaft spekuliert und sogar einen Teil auf sein persönliches Vanguard Health Care-Konto überwiesen hatte. Zusätzlich zu seiner geschuldeten Entschädigung musste er auch die gesetzlichen Rechnungen seiner Kinder bezahlen.
In North Carolina schenkte ein Mann seiner Enkelin Bargeld aus dem Erlös aus dem Verkauf des Familienunternehmens und ernannte seinen Sohn zum Verwalter. Mit einem Teil des Geldes bezahlte der Sohn unter anderem die Arzt- und Zahnarztrechnungen der Tochter. Als seine Tochter ihn verklagte, weil er ihre Konten geplündert hatte, verlor er, weil es als Pflicht des Elternteils angesehen wurde, diese Dinge im Rahmen des Grundunterhalts für das Kind zu bezahlen. Rechtlich gesehen liegt es nicht in der Verantwortung des Minderjährigen, die Arzt- und Zahnarztrechnungen zu bezahlen. Er wurde zur Zahlung einer Rückerstattung, der Höhe der Kapitalerträge, die das Mädchen bei einem angemessenen Zinseszins-Szenario erhalten hätte, und aller Anwaltskosten verurteilt. Darüber hinaus wurde er aufgrund seiner Misshandlung als Betreuer entlassen.
Das Fazit
Versuchen Sie im Idealfall, wenn möglich, die UTMA-Ersparnisse Ihres Kindes nicht mit Ihren eigenen zu vermischen. Wenn Sie Geld aus einem UTMA ausgeben müssen, wenden Sie sich an einen Fachmann, der Ihre Grundlagen abdeckt und prüft, was zulässig ist. Das Führen perfekter Aufzeichnungen wäre eine gute Möglichkeit, diese Transaktionen zu verfolgen. Übergeben Sie die UTMA an ihrem entsprechenden Geburtstag umgehend unaufgefordert.
Häufig gestellte Fragen (FAQs)
Was ist ein Depotkonto?
Ein Depotkonto ist ein Finanzkonto, das ein Erwachsener für einen Minderjährigen (eine Person unter 18 oder 21 Jahren, je nach Landesrecht) verwaltet. Es kann sich auch auf jedes Konto beziehen, das von einer Partei im Namen einer anderen Partei geführt wird. In jedem Fall ist die Depotbank verpflichtet, im besten Interesse des Begünstigten des Kontos zu handeln.
Was ist ein UTMA-Konto?
Der Uniform Transfers to Minors Act (UTMA) ist ein Gesetz, das Geschenke an Minderjährige erlaubt. Diese Schenkungen können bis zur Volljährigkeit gehalten werden, ohne dass eine Stiftung gegründet werden muss. Das auf ein solches Konto eingezahlte Geld ist eine unwiderrufliche Schenkung an den Minderjährigen und kann daher nicht zurückgenommen werden.
Korrektur - 9. Februar 2022 Dieser Artikel ersetzt eine frühere Version, die mehrere falsche Aussagen über die Fähigkeit von Depotbanken zur Nutzung von UTMA-Vermögenswerten enthält.